芗城区市场服务中心财务管理规定

       为加强财务管理，保障市场物业管理工作任务的完成，根据《事业单位财务规则》和《预算外资金管理办法》，特制定本规定。 
       第一条 财务管理原则 
       （一）财务管理的基本原则执行国家有关法律、法规和财务规章制度；严格“收支两条线”管理，合理调控资金，量入为出，保证重点；厉行节约，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。 
       （二）市场服务中心的财务管理，实行主任审批制度。各项资金活动纳入财务管理范围，有关财务开支按本规定执行。 
       （三）认真执行有关规定的收费项目和收费标准，做到各项收费应收尽收，杜绝乱收费或少收费；加强专用票据的管理，统一规范专用票据的领、用、缴、销制度；严格固定资产管理，加强财务监督。 
       第二条 财务管理规定和审批权限 
       （一）审批有关规定和审批程序 
       1、市场服务中心财务管理严格实行主任审批负责制。 
       2、各项资金收支活动，按照财务管理制度和财务标准，如需支出应先申报开支计划，经财务部门审核，再报主任审批后方可开支。 
       3、所有的开支发票均由财务部门审核，再报主任审批。 
       （二）办公费开支及审批规定 
       1、机关各科室、各市场管理组需印刷表格、资料，必须事先编报计划，统一由办公室负责办理。未经批准擅自印刷表格、资料，财务部门不予报销。 
       2、市场服务中心所需电脑、打印机、机动车辆等设备及其他固定资产的购置，由办公室负责编报计划，报主管局批准；超限额的须经芗城区政府采购中心办理，并按规定报销。无计划购置项目，原则上不予购置，确属工作急需，应按程序补办请购手续，经主任批准后，方可购置、报销。 
       3、订阅报刊、杂志或业务书籍统一由办公室办理，机关各科室或市场管理组自行订阅的不予报销。 
       4、办公用品、日用品等其他的零星开支，必须凭正式发票报销。在正式发票上必须加盖填制单位的公章和填制人员的签名或盖章，发票的内容必须填制完整，要有填制日期、业务内容、数量、单价、金额等，发票不得涂改、挖补刮擦或用药水消除字迹。 
       （三）机动车维修、油料等费用的开支及审批 
       1、机动车的维修或更换配件，必须由驾驶员事先编报开支项目及预算经办公室报主任审批后，到定点单位维修。机动车辆未经批准私自维修或更换配件，所需费用由个人自理。 
       2、汽车修理费、配件费、汽油费、洗车费等发票报销，均要办公室车辆管理人员在发票上签名证明后方可报销。 
       3、车辆养路费、保险费、停车费由办公室专人统一管理并办理相关手续，财务室按规定给予报销。 
       （四）电话费的开支及审批规定 
       1、各市场管理组的电话实行费用包干，由管理组组长负责管理使用。 
       2、机关各科室的长途话费和传真机话费，严格执行登记审批制度。 
       （五）差旅费的开支及审批规定 
       1、须经单位领导批准方可出差。 
       2、出差人员若需预借差旅费者，须提前一天填制借款单，经财务审核，领导批准后按实际需要给予借款。 
       3、出差人员应按规定地点的常规路途出差，因私绕道不予报销。 
       4、到辖区外出差的人员应在回单位后5天内向财务办理报销手续，填写差旅费报销单，经科室或管理组组长证明、财务审核、领导批准后给予报销。 
       5、出差单据，车、船、机票等不得丢失，丢失者一律不予报销。若遇特殊情况，须书面报告，经主任批准后酌情解决。 
       6、差旅费开支标准按漳州市财政局漳财事?1996?569号文件通知的有关报销标准执行。出差人员的住宿费和市内交通费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助按出差的实际天数计发。 
       7、出差人员市内交通费按辖区外6元/人•天标准凭据按实报销，辖区内以出发和返回的头尾两天每天6元标准凭据按实报销。自带交通工具或单位提供交通工具的出差人员，不实行市内交通费限额报销。 
       8、出差人员住宿标准：辖区60元/人•天，辖区外80元/人•天，特殊地区（北京市、深圳市、珠海市、汕头市、厦门市、海南省）110元/人•天。出差人员原则上按普通标准房间计算。如特殊情况超支，必须经主任审批后方可报销。无住宿费收据的，一律不予报销住宿费。出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，不再报销住宿费。 
       9、出差人员伙食补助费标准：辖区内10元/人•天，辖区外20元/人•天，特殊地区30元/人•天。 
       （六）市场、房屋建设维修费的开支及审批规定
       市场、房屋需要维修、改造、改建、装修，由各市场管理组事先编报开支预算，经办公室审核，送主管部门同意后，方可实施；结算时经办公室验收，财务部门按经费开支预算严格审核，主任批准后方可报销。 
       （七）加班、福利及奖励的开支和审批规定 
       1、因市场工作性质节假日休息不能休假者，一般以补休为主，确实不能安排补休的，经中心主任批准，按《劳动法》及区政府的规定，发放加班工资。 
       2、驾驶员每月每人另行补贴50元，不再执行行驶公里补贴。 
       3、干部、职工奖金应根据考勤或年终考评，按照奖勤罚懒的办法，分等级标准发放。 
       4、干部、职工奖金及福利基金，根据各市场完成任务指标情况及收支盈亏，经主任办公会议研究考核后酌情发放。 
       5、中心领导、中层干部视其完成岗位职责的情况，每人每月发放100—200元的岗位补贴。 
       （八）年终各市场管理组完成区领导批准的任务指标提成奖，按规定考核计领，由各市场按责任目标完成情况发放。 
       第三条 现金管理规定 
       （一）单位的库存现金是指报账员经批准从核算中心预付或支出的款项，应当严格执行库存现金管理制度；库存现金不得坐支挪用，库存现金不得超过核定限额。 
       （二）各市场管理组收取的各费收入累计不满1000元的，缴存专户不得超过三个工作日，大额现金（累计超过1000元）应当于收取后24小时之内上缴至银行专户。各市场管理组和个人不得坐支或挪用收费现金，如违反规定，视情节轻重，追究当事人责任乃至法律责任。 
       （三）凡费用开支在1000元以上的（含1000元），一律以银行支票支付。 
       第四条 固定资产管理规定 
       （一）市场服务中心的固定资产列入固定资产管理范围。办公室负责固定资产的调配、使用、管理工作；财务部门负责固定资产的建帐、核算工作。年终由办公室和财务部门共同负责，对固定资产进行清查、盘点。出现盘盈盘亏情况，应编《固定资产盘盈盘亏表》，经主任批准后财务部门据以调整固定资产账务，固定资产盘亏要查明原因，如属于本人失职造成的责任事故，应给予当事人必要的经济、行政处罚，违法的要依法处理。 
       （二）固定资产调拨、报废、处理，应由使用部门提出，并填写申请单，经主任审核，报有关部门批准方可实施。有偿调出的固定资产收入款和报废、处理收入纳入修购基金。
第五条 专用票据管理规定 
       （一）根据财政部颁发的《发票管理暂行办法》，市场使用的各种收费票据，一律由中心财务向区地税局统一领用，严禁自印、自购票据进行收费，也不得涂改、撕毁和拆本使用，严禁伪造。 
       （二）专用票据的领发。 
       1、票管员必须建立完整的台帐备查。各市场管理组向中心票管员领票时，票管员必须填写票据领用凭证一式叁份，按领用票据名称和起止号码填列，经领人签章后，各存一份，凭以登记台账。 
       2、领取票据应由各市场管理组指定专人直接办理手续，一般不得委托他人代领，如遇特殊情况，可由管理组组长代领，并及时交市场票管员。 
       （三）专用票据的使用 
       1、使用票据必须一费一票，专票专用。使用时要按编号顺序填写，不得跳号或空缺，各联要一次复写，字迹清楚，要逐栏填写完整，大小写金额相符，不得涂改，其他内容涂改处必须加盖收费人私章。改错一次为限，再错应作废重开，作废的票据全份保留，不准私自撕毁。所有收费票据使用时，均应加盖发票专用章和经办人私章，印章不全不得使用。 
       2、票据作废必须写明作废原因，证明人签章，经所在管理组组长批准后，全份报财务室封存备查。 
       3、票据遗失，必须将遗失票据名称、编号、数量等情况写出书面报告；登报声明作废，附当事人检查，报主任审批、税务局处理，并追究当事人经济乃至法律责任。定额票据遗失，由丢失人按票面金额如数赔偿。 
       （四）专用票据的结报 
       1、各市场应于每月10日前完成当月收费工作，市场管理组票管员于收费后5天内将银行交款单、票据记账联、票据存根缴中心财务。票据经中心票管员审核验证无误后，填制票据缴销清单。中心财务应严格按照“收支两条线”规定，及时将各项收入缴入财政专户，不得坐收坐支。 
       2、各市场应于每月25日前到中心财务结账。有特殊情况，需推迟结账的，应通知中心财务，说明原因。 
       第六条 本规定经2008年7月25日职工大会审议通过，并报主管局备案，即日起执行。